Финансовая подушка безопасности для бизнеса: нужна или нет?

До кризиса большинство предпринимателей скептически относились к созданию запасов на черный день. Есть мнение: бизнес должен пускать деньги в оборот, а не копить их. Но те компании, которые пускали в оборот все средства без остатка, столкнулись с проблемами: дебиторка зависла, клиенты требуют возврата авансов, нечем платить зарплаты и налоги, банки отказывают в отсрочке по кредитам, господдержка прошла мимо или оказалась недоступна из-за бюрократических препятствий. 

Чтобы внезапный кризис не похоронил предприятие, стоит заранее позаботиться о формировании финансового резерва. Расскажем, как сколько откладывать и как это делать.

На какой период создавать подушку безопасности

Как правило, предприниматель сам хорошо знает слабые места своего бизнеса и понимает, на какой срок может понадобиться подушка безопасности. Но подходить к этому вопросу нужно внимательно. Если срок будет слишком маленьким, бизнесу может не хватить денег, чтобы выбраться из сложной ситуации и остаться на плаву. Если срок будет слишком большим, то длительная консервация оборотных средств не позволит бизнесу полноценно развиваться и расти.

Финансисты рекомендуют малым предприятиям создавать резерв на три-четыре месяца. Если говорить о кризисе из-за коронавируса, то предприятия, которым хватило средств, чтобы пережить три месяца простоя, смогли выбраться с наименьшими потерями и продолжить работу. 

Как рассчитать размер финансовой подушки

Сумма резерва должна покрывать те расходы, которые несет предприниматель независимо от наличия выручки и ее объема. Такие расходы называют постоянными. Это аренда помещения, коммунальные платежи, услуги охраны, связи, фиксированные страховые взносы, плата за патент, платежи по кредиту.

Переменные расходы, которые прямо зависят от продаж, включать в сумму резерва не стоит. Ведь подушку безопасности создают на случай кратковременной потери доходов., например, ухода ключевых клиентов, простоя по форс-мажорным обстоятельствам. А чем меньше предприниматель производит продукции, продает товаров, выполняет работ, тем меньше он тратит на сырье, материалы, товары, доставку, канцелярию, эквайринг и иные аналогичные нужды.  

Расходы на заработную плату работников и взносов с нее включаются в резерв полностью или частично. Это зависит от выбранной системы оплаты труда. Например, зарплата сотрудников состоит из трех частей: оклад в размере минимальной оплаты труда, процент от выручки и премия за выполнение плана. Но если предприятие какое-то время будет простаивать, то проценты и премию работники не получат. В данном случае в резерв включаются расходы на выплату окладов и взносов с этих сумм. 

Подсчитайте ежемесячную величину постоянных расходов, а потом умножьте полученное значение на количество месяцев возможного отсутствия доходов. Эта сумма и есть ваша подушка безопасности.  

Как накопить нужную сумму

Проинспектируйте имущество и запасы. Продайте простаивающие основные средства, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, которые не первый год ожидают лучших времен. Например: мебель, оборудование, техника, инструменты. Реализуйте со скидкой залежавшиеся товары. Максимально настойчиво соберите просроченные долги. Из высвобожденных средств начните формировать финансовый резерв.

Тщательно проверьте свои ежемесячные расходы, поищите, на чем можно сэкономить. Определите, какую часть прибыли вы готовы ежемесячно откладывать про запас. Лучше, если это будет не фиксированный, а плавающий процент в зависимости от объема выручки. Например, не 10% ежемесячно, а от 3% до 10%. Иначе в те месяцы, когда прибыли будет мало, соблазн отложить пополнение резерва на лучшие времена будет велик и вы не отложите ничего. Пополняйте свой финансовый резерв каждый месяц, пока не накопите нужную сумму.

Где хранить накопления

Кризис может нагрянуть внезапно, поэтому к резерву нужно иметь доступ в любой момент. Но деньги имеют свойство обесцениваться во времени, поэтому лучше не хранить их в сейфе.

Рационально поделить резерв на несколько частей. Сумму, достаточную для покрытия издержек на протяжении одного месяца, можно положить на накопительный счет. Процент по этому банковскому продукту самый низкий, но так деньги хотя бы не съест инфляция, плюс они будут в сохранности.  А в случае форс-мажора вы сможете воспользоваться ими немедленно. 

Остальные средства можно перевести в иные формы высоколиквидных активов. Главное, чтобы средства можно было извлечь максимально быстро и без потерь. Например, можно воспользоваться рублевым или валютным вкладом на срок от 30 дней с плавающей ставкой. В случае необходимости деньги можно забрать без потери процентов уже через месяц, но чем дольше они будут лежать на счете, тем выше будет ставка по вкладу.  

Помните, что страхование банковских вкладов распространяется на сумму, не превышающую 1,4 миллиона рублей по всем счетам в одном банке. Если размер финансовой подушки превышает сумму страховки, то лучше разместить ее не в одном, а в нескольких банках.

Когда пора начинать тратить накопления

Использовать финансовую подушку нужно тогда, когда резкое падение доходов не позволяет исполнить обязательства перед контрагентами, кредиторами, персоналом, бюджетом.

Пример 1. Крупный клиент регулярно и без просрочек оплачивал счета. Наступила дата очередного платежа, но вместо денег компания получила уведомление о расторжении договора. Ситуация застала руководство врасплох, так как завтра последний день внесения платежа по кредиту и уплаты налогов. Отложить эти выплаты нельзя, а денег на счете не хватает. Значит настал момент задействовать средства из подушки безопасности.

Пример 2. На рынок вышел крупный сетевой конкурент и у микропредприятия резко упала выручка. Прокормить весь свой персонал предприниматель уже не может. Но чтобы сократить часть постоянных сотрудников, их нужно уведомить не менее, чем за два месяца. То есть предпринимателю, несмотря на растущие убытки, придется еще два месяца содержать полный штат. Пора задействовать финансовый резерв.

Итоги

Подушка безопасности — необходимое средство выживания для бизнеса. 

Чтобы создать финансовый резерв, нужно:

1. Определить, какой период времени ваш бизнес может прожить без доходов.
2. Рассчитать размер подушки безопасности на основе постоянных расходов.
3. Сформировать накопления. 
4. Выбрать оптимальный способ их хранения. 
5. Использовать накопления тогда, когда резкое падение доходов не позволит исполнить обязательства перед контрагентами, кредиторами, персоналом, бюджетом.