Нужно ли компании открывать несколько расчетных счетов?

Физлица могут иметь любое количество счетов: один с повышенным кешбэком, второй — кредитный, третий — зарплатный и так далее. ИП и юрлица тоже так могут. Расскажем, зачем открывать несколько счетов и как правильно с ними работать, чтобы избежать блокировки. 

Преимущества

Есть как минимум шесть причин открыть второй расчетный счет в другом банке.

Страховка от отзыва лицензии банка и его банкротства

Ежегодно Центробанк ликвидирует десятки кредитных учреждений. Например, в 2019 году было ликвидировано 15 банков, еще у 24 отозвали лицензии. 

Обязательство банка перед ИП или малым предприятием погасит государство. Но сумма возмещения строго лимитирована. Согласно пункту 3 статьи 11 закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ пострадавшему бизнесу вернут не более 1 400 000 рублей. Таким образом, рискованно хранить в одном банке большую сумму. 

Шансы средних и крупных организаций возместить свои потери в такой ситуации — минимальны. Их деньги под страховку не попадают, а требования о возмещении удовлетворяют в последнюю очередь.

Распределение денежных потоков по разным банкам поможет минимизировать потери, если один из банков рухнет и позволит компании работать без простоев.

Экономия денег и времени

Переводы средств между разными банками стоят денег. Потери времени, пока платеж идет до вас или до клиента, могут быть критичными. Например, сорвется срок поставки материалов — встанет производство. Поэтому расчеты с постоянными контрагентами выгоднее проводить внутри одного банка.  

Валютные расчеты проще вести через международные банки, которые имеют филиалы по всему миру. Тогда переводы идут без участия или с минимальным количеством посредников, то есть проводятся быстрее и стоят дешевле. Но другие услуги в таких банках стоят дорого, а условия по кредитам и депозитам часто невыгодны.   

Разные банки предлагают разные условия сотрудничества: 

• в одном — удобный зарплатный проект и бонусы для работников компании;
• в другом — льготные условия кредитования и начисление процентов на остаток по счету;
• в третьем — высокий лимит по единовременному снятию наличных и низкая комиссия на эквайринг.

Учитывая эти факторы, выгодно иметь несколько счетов для разных аспектов деятельности компании. 

Важно! Перед открытием нового счета стоит просчитать расходы: сравнить ежемесячные затраты на оплату тарифов с предполагаемой экономией на комиссиях, выгодой от бонусов и льгот.

Оперативная работа филиалов и подразделений

Несколько филиалов при больших оборотах — серьезная нагрузка на головную организацию. В такой ситуации рационально завести отдельные счета на каждый филиал. Так филиалы могут самостоятельно вести расчеты с контрагентами, оплачивать труд работников, перечислять зарплатные налоги и взносы. Происходит перераспределение административной нагрузки, а оперативность работы компании повышается. 

Если есть розничная сеть, удобно иметь отдельные счета для каждой торговой точки. Так проще вести учет, оценивать доходность каждого объекта. Кроме того, при необходимости наличную выручку удобнее сдать в банк рядом с магазином, чем везти ее через весь город.

Удобный учет при совмещении налоговых режимов

Компании и ИП часто совмещают в своей деятельности несколько налоговых режимов. В таких случаях они обязаны вести раздельный учет доходов и расходов. Открытие отдельных счетов под каждый режим упрощает налоговый учет.

Например: у ИП два вида деятельности, один – 6% на упрощенке, а второй — на патенте. Это значит, что он одновременно ведет две книги учета доходов и раздельно фиксирует выручку по каждому виду деятельности. ИП открыл два расчетных счета. Реквизиты первого счета он указывает в договорах с клиентами в рамках УСН. Второй счет он использует для приема денег от клиентов в рамках патента. Теперь ему проще отслеживать выручку по каждому налоговому режиму.

Продуктивная работа персонала

Работа менеджеров идет эффективнее, если есть возможность отслеживать платежи клиентов по банку, не выходя из CRM-программ. Если у банка нет интеграции с CRM, то менеджеры вынуждены постоянно отвлекать бухгалтерию, чтобы узнать о приходе денег. Это замедляет работу. 

Не все банки поддерживают обмен документами напрямую из бухгалтерских программ. Иногда сотрудники тратят время на выгрузку, загрузку файлов или внесение платежки в онлайн-банк вручную. Возможность отправить в банк платежное поручение или зарплатный реестр одним кликом экономит время и сокращает количество технических ошибок. В результате повышается скорость и качество работы бухгалтерии.

Таким образом, недостаточная техническая оснащенность банка снижает продуктивность работы персонала и компании в целом. Оптимальное решение — открыть счет в банке, который поддерживает нужное ПО, и перенести на него операции по конкретному участку учета. 

Многие предприятия предпочитают делить по разным счетам не только отдельные участки учета, но и предоплату и постоплату от клиентов. Это условие фиксируется в договоре. Такой подход упрощает бухгалтерам работу по планированию налоговой нагрузки и ведению документооборота, а менеджерам и логистам помогает вести статистику по клиентам, планировать своевременную отгрузку и доставку товаров.

Страховка от технических сбоев в банке

Даже крупные банки не застрахованы от технических проблем. Сбой в работе онлайн-банка может лишить компанию доступа к счету на несколько часов. При наличии другого действующего счета можно отправить все срочные платежи вовремя.

Как работать с несколькими счетами, чтобы избежать блокировки по 115-ФЗ

Все банки должны выполнять указания ЦБ по работе с клиентами. Неисполнение требований вышестоящего органа грозит потерей лицензии. Банки следуют рекомендациям о том, как распознать недобросовестного клиента. Если банк выявит подозрительные операции, он может приостановить обслуживание и запросить у клиента документы и разъяснения. А если клиент не ответит на запрос и не исполнит требование банка — расторгнуть договор и внести нарушителя в стоп-лист. Тогда, скорее всего, открыть счет в другом месте не получится.

Вывод средств с заблокированного счета будет стоить дорого. За перевод в другое кредитное учреждение банк возьмет комиссию 10-20% от суммы. Платеж банк может сопроводить пометкой: «в связи с блокировкой счета по № 115-ФЗ». Для банка, в который поступает перевод, такая пометка является стоп-фактором, и он, в свою очередь, также может заблокировать счет проблемному клиенту. Поэтому, если компания не соблюдает рекомендации Центробанка, наличие второго счета от проблем не убережет.   

Клиент банка попадает в зону риска, если он.

Платит со счета мало налогов или не платит их совсем 

По мнению Центробанка, сумма налогов должна составлять не меньше 0,9% от дебетового оборота по счету.  

Если у вас несколько счетов, платите с них налоги по очереди и отслеживайте налоговую нагрузку по каждому счету.

Не выплачивает зарплату сотрудникам или платит им слишком мало

Зарплата не должна быть меньше прожиточного минимума. С нее нужно уплачивать налог на доходы и страховые взносы.

У вас зарплатный проект в одном банке, а расчеты с контрагентами в другом? Будьте готовы представить по первому запросу документы по выплате зарплаты и налогов.

Снимает много налички, не оставляет деньги на счете

Если клиент каждую неделю снимает со счета больше 30% от общей суммы поступлений за этот же период, регулярно снимает со счета все деньги сразу после их зачисления — внимание банка обеспечено.

Не проводите много транзитных операций, когда деньги поступают на счет и тут же в полном объеме уходят дальше. По возможности задержите деньги на счете на несколько дней.   

Оставляйте на счете часть средств, не снимайте все наличные «под ноль» с корпоративных карт, сразу после перечисления. Обяжите командированных сотрудников и подотчетных лиц чаще рассчитываться за товары и услуги картой, а снимать наличные только при крайней необходимости.  

Будьте готовы представить банку первичные документы: чеки и квитанции на оплату товаров и услуг, приказы о командировках. 

Проводит платежи, которые экономически не обоснованы или не связаны с деятельностью компании

Например: исходящие платежи — за стройматериалы, а входящие — за консультационные услуги. Средства поступают с выделением НДС, а уходят на оплату объектов, которые от НДС освобождены. 

Не проводите сомнительные операции, не участвуйте в схемах ухода от налогообложения.  

Не проводит платежи, которые свидетельствуют о реальности бизнеса

Например, у компании нет расходов по счету на аренду помещений, канцелярию и прочие хозяйственные расходы.

Подробно указывайте основание платежа в платежном поручении. Не пишите просто «оплата по счету», расшифровывайте суть операции. Например: «За аренду помещения за апрель 20 __ г. по счету №__  к договору № __». 

Использует компьютер или телефон, IP или номер которого помечен в базах банка как подозрительный

Банки обязаны отслеживать IP адреса компьютеров и номера телефонов, привязанных к онлайн-банку. Если ваш номер или IP однажды уже засветились в сомнительных операциях, не используйте их для работы с другим банковским счетом.

Не доверяйте электронные ключи бухгалтерам, ведущим много компаний и ИП. Возможно, у клиентов этого бухгалтера уже были проблемы со счетами, а фамилия бухгалтера, как держателя ключа, фигурирует в черном списке банка. 

Не забывайте сообщать банкам о существенных изменениях, которые происходят с вашим бизнесом: смена адреса, добавление новых видов деятельности. Будьте открыты к общению с сотрудниками банка, отвечайте на звонки, предоставляйте документы вовремя.

Подробнее о рекомендациях по работе с банками можно прочитать в методичке Центробанка для предпринимателей. 

Итоги

Наличие нескольких расчетных счетов у компании — это и экономия средств, и продуктивная работа бизнеса, и страховка от форс-мажорных обстоятельств.   

Однако, чтобы не попасть под блокировку счета, компании должны придерживаться рекомендаций Центробанка. Правильно выстроенная работа, соблюдение законодательства, оперативный ответ на запросы банковских служб — залог успешного сотрудничества с любым кредитным учреждением.