Кассовый разрыв – как посчитать, способы финансирования

Опубликовано

11.02.2022

Время на чтение

7 минут

Автор

Ольга Литвинцева

Кол-во просмотров

2 042

Кол-во комментариев

Оглавление

Кассовый разрыв – это временный недостаток денежных средств на счету компании и неспособность руководства осуществлять оплату расходов организации.

Кассовый разрыв возникает в случаях, когда сроки поступления денежных средств на предприятие не совпадают со сроками платежей.

Существуют различные методики прогнозирования возможного дефицита средств – кассового разрыва и формулы расчета и оценки величины и периода наступления дефицита, которые позволяют финансовым директорам своевременно принимать решения, нивелирующие влияние дефицита на платежную дисциплину. Правильно организованный процесс планирования денежных потоков позволяет избежать недостатка средств, необходимых для всех выплат.

Это легко сделать в сервисе Seeneco. Планирование можно выполнить по месяцу, кварталу и году, контроль план-факта и достижения финансовых целей. Также вы увидите расчет остатков на основании фактических и плановых платежей. Тем самым сервис Seeneco предупредит вас о кассовом разрыве.

Причинами появления кассовых разрывов являются:

неэффективное планирование бюджетов в компании;
несбалансированность бюджетов и условий договоров;
эпизодическая работа с дебиторской задолженностью;
низкая платежная дисциплина;
непродуктивная методика управления запасами.

Как не допустить

Чтобы минимизировать риск возникновения кассовых разрывов, придерживайтесь нескольких простых правил.

Старайтесь работать по предоплате

Постарайтесь добиться ситуации, когда оплаты гарантированно поступают к вам в срок, а исходящие платежи попробуйте сделать более гибкими, с возможностью отсрочки. Переведите клиентов на предоплату. Если вам удастся договориться об этом, компания станет более устойчивой финансово.

Управляйте дебиторской задолженностью

Выстраивайте работу с клиентами и их задолженностью. Это поможет быстрее получить деньги и ускорить расчеты. Назначьте в своей компании ответственных за работу с дебиторами: они будут оперативно напоминать о предстоящих платежах и вести переговоры с дебитором по вопросам просроченной задолженности. Внедряйте собственную систему штрафов за просрочку платежей, а тех, кто платит вовремя, поощряйте бонусами.

Проверьте уровень защиты компании от долгов (чек-лист):

Перед тем, как начать работу с клиентом, вы предварительную оцениваете его (платежеспособность, документы).
Вы используете залог имущества должника и другие меры (поручительство и т.д.), чтобы обеспечить товарное кредитование.
У вас есть учетная система, где можно отследить момент возникновения и оплаты дебиторской задолженности и возникновение просрочек.
Вы регулярно анализируете возникновение просроченной задолженности по сделкам.
У вас есть скидки, которые стимулируют клиентов закупать с меньшей отсрочкой платежа. Также действует система штрафов за длительность просрочки платежа.
В компании действуют правила и условия кредитования (кредитная политика) по отношению к клиентам.
Максимальная сумма товарного кредита зависит от кредитного лимита, установленного для данного клиента.
Клиенты компании разделены на группы в зависимости от кредитного статуса (рейтинга) и уровня платежной дисциплины.
Процесс работы сотрудников компании с просроченной задолженностью регламентирован во внутренних документах компании.
Сбором просроченной дебиторской задолженности занимается отдельный специалист.
Все сделки осуществляются в соответствии с правилами ведения торгового документооборота и сопровождаются всеми необходимыми документами.
Система оплаты труда стимулирует сотрудников компании к возврату долгов.

Составляйте платежный календарь и бюджет движения денежных средств

Заранее обсуждайте сроки платежей, формируйте индивидуальные графики выплат для должников. В нашем сервисе Seeneco мастер планирования сформирует календарь платежей. Вы всегда будете знать, какие расходы вы можете позволить себе сейчас.

Что делать в преддверии кассового разрыва

Если в перспективе отчетливо вырисовываются перебои с деньгами — стоит позаботиться о некоторых мерах, способных минимизировать негативные последствия:

Проанализируйте расходные статьи и сократите на время все, что не имеет прямого отношения к основной деятельности.
Заручитесь банковской поддержкой, позволяющей в любой нужный момент воспользоваться предлагаемыми услугами финансового сопровождения.
Проведите переговоры с клиентами на предмет оплаты уже выполненных работ или поставленных товарных отгрузок.
Уведомите персонал, арендодателей, а также поставщиков и других контрагентов о том, что в ближайшее время возможны проблемы с выплатами. В качестве альтернативного решения предложите обновленный график платежей, а также составьте гарантийные письма, подтверждающие обязательства его исполнения.

Указанные действия как минимум позволят избежать паники со стороны партнеров по бизнесу и сотрудников компании, и способствуют созданию условий для адекватного выхода из кризисной ситуации.

Что не надо делать

К числу нежелательных реакций со стороны организаций эксперты относят:

Резкое повышение или снижение отпускных цен. Подобная практика не идет на пользу продажам ни в короткой, ни в долгосрочной перспективе, поскольку в конечном счете разрушает всю бизнес-модель позиционирования товаров или услуг.
Продажу имущества, необходимого для обеспечения основной деятельности, будь то оборудование, транспорт или недвижимость.
Оформлять сторонние кредиты в банках, чтобы погасить кассовый разрыв. Для этого есть практичные и проверенные инструменты, такие как овердрафт или факторинг.

Как покрыть уже имеющийся кассовый разрыв?

Перечисленные методы позволяют не допустить образования разрыва. Однако что делать, если он уже появился? Для этого есть способы:

Рассрочка. Обеспечивает сглаживание движения средств. Небольшие выплаты каждый месяц позволяют не держать большой остаток на счете. Рассрочку можно просить и от поставщиков, и от покупателей. В последнем случае имеет смысл потребовать частичную предоплату. Получение средств раньше срока и сокращение текущих расходов уменьшает разрыв. Этот метод имеет важное преимущество – отсутствие комиссии и процентов.
Введение счета с овердрафтом. Овердрафт представляет собой кредитование счета компании. То есть если средств на счете на оплату текущих расходов будет недостаточно, их можно получить от банка без оформления кредита. На счете после получения средств образуется минус. Деньги, которые переводятся на него, идут на оплату задолженности. Преимущества овердрафта – это получение средств в минимальные сроки, автоматическое покрытие долга. Некоторые банковские учреждения выдают льготный период кредитования. То есть в этот период проценты начисляться не будут.
Факторинг. Представляет собой комплексные услуги для организаций, которые работают по принципу постоплаты. Рассмотрим принципы факторинга. Сначала магазин доставляет продукцию потребителю. Затем магазин уступает право требования задолженности фактору. Следующий шаг – перечисление фактором части денег компании. Средства покупателя идут фактору. Оставшуюся часть он также переводит компании. При этом вычитается комиссия. У этого способа есть масса плюсов: быстрое получение средств, что важно при затяжных оборотах, предоставление денег без залога, частичная передача функций по контролю над дебиторскими долгами фактору.
Оформление кредиток со льготными условиями кредитования. Многие обязательства компаний покрываются за счет личных банковских карт руководителя. Оформление кредитной карты позволит проводить безналичную оплату текущих расходов. Плюсы способа – мгновенное получение денег и отсутствие процентов в рамках льготного периода.

Все эти способы имеют свои преимущества. Однако наиболее эффективными являются именно превентивные меры (планирование расходов, составление платежного календаря, избегание товарных кредитов, реализация продукции по предоплате).

Как снова не попасться?

С кассовым разрывом сталкиваются почти все. Как видите, у этой ситуации много вариантов решения. Но что делать, чтобы не брать внеплановый кредит или заем и вовремя рассчитаться по долгам?

Создайте подушку безопасности

Финансовая подушка безопасности — это средства, которые нужны для существования вашего бизнеса в течение 3–6 месяцев.

Вы наверняка слышали про это не раз, но если ещё не озадачились созданием финподушки, поймите — когда она понадобится, откладывать будет поздно. Лучше начните это прямо сейчас: перечисляйте от 10 до 50% чистой прибыли каждый месяц на отдельный неприкасаемый счет. Через несколько месяцев вам уже не будет так страшен кассовый разрыв.

Пользуйтесь платежным календарем

Создайте файл, в который будете вносить планируемые поступления и затраты. С помощью календаря, вы уже в начале месяца увидите, случится кассовый разрыв или нет. А в течение месяца сможете оценить, приведут ли к кассовому разрыву спонтанные траты.

Подключите овердрафт

Об этом уже писали ранее. Вы можете не воспользоваться овердрафтом, но знать, что если возникнет непредвиденная ситуация, сможете взять деньги оттуда.

В некоторых случаях овердрафт окажется даже выгоднее финансовой подушки. Например, когда в обороте нет лишних денег, и чтобы создать финподушку, вам приходится чем-то жертвовать, хотя на этих деньгах вы могли увеличить себе прибыль. В таком случае, выплатить проценты по овердрафту — дешевле.

Кассовый разрыв закрывается несколькими способами: планирование платежей, переговоры или банковские услуги. Чтобы лишний раз не переживать из-за задержки оплат и дополнительного долга, заведите привычку пополнять свой финрезерв и готовиться к выплатам. Тогда разрыв кассы обойдет вас стороной, а если все-таки случится, вы от него не пострадаете.

Избежать непредвиденных ситуаций, связанных с экономической деятельностью вашего предприятия поможет уникальный инструмент Seeneco.BFM. С помощью планирования в сервисе Seeneco вы можете контролировать доходы и расходы в будущем, прогнозировать и предотвращать кассовые разрывы. Работать с ним просто и удобно, поскольку он совместим со всеми современными платформами мобильных и стационарных устройств.

Источники:

Подписаться на новости

Получайте полезные статьи о финансах на почту